Оставить заявку
whatsapp
Написать нам в WhatsApp
Что мы предлагаем?
01
Бухгалтерия экспорта
товаров и услуг в страны:
  • Дальнего зарубежья (Европа/Азия, ОАЭ)
  • Страны ЕВРАЗЭС
  • Подтверждение 0 НДС
  • Возмещение НДС
  • Сдача стат. отчетности в ФТС
02
Бухгалтерия импорта
товаров и услуг в страны:
  • Дальнего зарубежья (Европа/Азия/ОАЭ)
  • Страны ЕВРАЗЭС
  • Декларация по косвенному НДС
  • Уплата налоговым агентом НДС и Налога на прибыль
  • Расчет таможенных платежей
  • Применение льгот по НДС при импорте
  • Сдача стат. отчетности в ФТС
03
Валютный контроль и международное право
  • Проведение валютных платежей, включая комплексные
  • Подготовка СВО и СПД
  • Проведение платежей третьими лицами
  • Сопровождение сделок с 4-мя сторонами
  • Уведомление о КИК
  • Подготовка и сопровождение международных контрактов
  • Сопровождение транзитных поставок
  • Ведение переговоров и переписки с иностранными поставщиками
  • Сдача отчета о выдвижении денежных средств в/на зарубежных счетах
Сопровождаем бизнес коммерческих компаний в России по следующим направлениям:
  • Юридическое сопровождение;
  • Бухгалтерский аутсорсинг;
  • Финансовое и налоговое планирование;
  • Аудит (бухгалтерский и правовой/Due Diligence);
  • Кадровое сопровождение;
  • ВЭД (импорт/экспорт);
  • Корпоративный аутсорсинг;
  • Судебное сопровождение;
  • Сопровождение иностранных компаний в России;
  • Интеллектуальная собственность.
Посмотреть презентацию
img
Светлана Буравцова
Генеральный директор
Практика налогового планирования, внешнеэкономической деятельности и правового аудита
Заказать услугу
Написать нам в WhatsApp
Оставить заявку
Что входит в бухгалтерию ВЭД
Пакет бизнес
  • Проведение валютных платежей
  • Оприходование товара по ГТД
  • Подача Статотчетности по экспорту/импорту в ФТС
  • Сдача декларации по косвенному НДС (при импорте)
  • Подтверждение 0 НДС
  • Уплата НДС и/или налога на прибыль за иностранного Поставщика (как налоговый агент)
  • Проведение платежей по займам от иностранных компаний
  • Проведение платежей иностранным транспортным компаниям
  • Определение налогообложения при импорте/экспорте по всем видам операций
  • Выполнение требований валютного контроля (СВО/СПД и тд)
  • Взаимодействие с банками, налоговыми органами

Результат:

Ведение ВЭД Клиента без сдачи отчетности

Заказать услугу
Пакет бизнес +
  • Проведение валютных платежей
  • Оприходование товара по ГТД
  • Подача Статотчетности по экспорту/импорту в ФТС
  • Сдача декларации по косвенному НДС (при импорте)
  • Подтверждение 0 НДС
  • Уплата НДС и/или налога на прибыль за иностранного Поставщика (как налоговый агент)
  • Проведение платежей по займам от иностранных компаний
  • Проведение платежей иностранным транспортным компаниям
  • Определение налогообложения при импорте/экспорте по всем видам операций
  • Выполнение требований валютного контроля (СВО/СПД и тд)
  • Взаимодействие с банками, налоговыми органами
  • Подготовка и сопровождение международных контрактов
  • Разработка схем импорта/экспорта/включая налогообложение поставок
  • Сдача бухгалтерской и налоговой отчетности
  • Сдача отчета по движению денежных средств на зарубежных счетах
  • Уведомление о КИК

Результат:

Комплексное ведение ВЭД Клиента под ключ

Заказать услугу
Схема работы
1
Клиент заполняет анкету для определения объемов работы и видов ВЭД.
2
Готовим КП исходя из потребностей Клиента
3
Определяются все исполнители , кто будет взаимодействовать с Бухгалтерами по ВЭД
4
Прописываем регламент работы и запускаем работу
5
Ответственность застрахована на 25 млн ₽
1 шаг
icon
2 шаг
icon
3 шаг
icon
4 шаг
icon
5 шаг
icon
Стоимость
Извините,
Но прайс-листа на бухгалтерию ВЭД нет  — так как все зависит от количества сотрудников, но все цены компании FLC рыночные! И мы сравниваем наши цены с ценами конкурентов каждый квартал!
Анкету можете скачать здесь:
Анкета по бухгалерскому сопровождению
Связаться с нами
Оставить заявку
Написать нам в WhatsApp
Ответственность
Ответственность при нарушении правил ведения бухгалтерского и налогового учета внешнеэкономической деятельности :
Нарушение валютного законодательтсва
Регулируется ст. 15.25 , 19.4 и 19.7 КоАП РФ
Штрафы зависят от вида нарушения например, на юр. Лиц
  • от 20% до 40% от суммы операции,
  • от 800 тыс. до 1 млн ₽
  • от 5 до 30% от суммы не поставки товара
Нарушение сдачи статотчетности в ФТС
Регулируется ст. 19.7.13 КоАП РФ
Штраф:
  • на юр. лиц — от 20 тыс. до 50 тыс. ₽
  • а при повторном нарушении от 50 тыс. до 100 тыс. ₽
Нарушение сдачи отчета по движение денежных средств на зарубежных счетах
Регулируется ст. 15.25 КоАП РФ
Штраф:
  • на юр. лиц — от 40 тыс. до 50 тыс. ₽
Часто задаваемые вопросы
Первичные документы по ВЭД

При экспортных и импортных операциях возникают новые формы первичных документов, которые ранее вы не использовали. Все документы составляются на двух языках — русском и английском. Если переписку или какой0либо документ, вам прислали на английском языке, то придется сделать перевод, очень часто налоговая просит предоставить перевод на русский язык. Документы будут частично оформляться вами, а частично иностранным партнером, появятся следующие первичные документы:

Контракт - непосредственно сам договор с иностранным контрагентом. В нем отразите все условия сделки и правила Инкотермс 2020. Это свод правил, определяющий основные термины и положения по внешней торговле. В частности, регулирует моменты, связанные с оплатой расходов сторонами и переходом рисков утраты и права собственности.

Инвойс - документ, который продавец создает для покупателя. Он отражает всю информацию о товаре: количество, цену, цвет, размер и другие качественные характеристики. В нем же отражены условия поставки и реквизиты сторон. Инвойс нужен для таможенного и валютного контроля. В отечественном учете полноценного аналога инвойсу нет, но инвойс во многом похож на счет-фактуру, правда счет-фактура в большей степени налоговый документ, а инвойс все же бухгалтерский.

Таможенная декларация - оформляется при импорте и экспорте товаров. Распорядитель груза заполняет форму декларации на каждую партию товара, а таможенный инспектор утверждает ее. В ней отразите всю информацию о грузе, отправителе, получателе и о транспорте, на котором перемещаете товар.

Упаковочный лист - представляет собой перечень отгружаемой продукции, находящейся в каждом грузовом месте (паллете, коробке или контейнере).

ЦМР или Коносамент - транспортная накладная. ЦМР применяется при транспортировки автомобильным транспортом, Коносамент - при транспортировки водным транспортом. Если товар транспортируется воздушным судном, то вам предоставят авианакладную.

Важно!

Декларация на товары подтверждает законность сделки. Если она заполнена с ошибками или отсутствует, сотрудники таможни груз не пропустят.

Инкотермс 2020 – Что это и для чего нужно понимать данный документ?

Инкотермс 2020 – это одиннадцать унифицированных правил, которые применяются в мировой торговле и фиксируют права и обязанности сторон внешнеторгового договора, в части поставки продукции от продавца к покупателю.

Инкотермс 2020 выделяет 7 правил для любого транспорта и 4 для морских судов. Например, в контракте, предполагающем доставку грузовым автомобилем, можно указать такие правила:

EXW — франко-склад, связанные с доставкой расходы, переходят на покупателя в тот момент, когда он забирает товар со склада получателя.

FCA — франко-перевозчик. Поставщик доставляет товар перевозчику клиента и уплачивает все экспортные платежи, после чего все риски и расходы доставки и импортного таможенного оформления возлагаются на покупателя. Базис поставки FCA предусматривает два варианта отгрузки:

1. Место, которое принадлежит продавцу (его склад, магазин, фабрика). Доставка считается завершенной, когда товар загружен на транспортное средство, указанное покупателем.

2. Место, которое не принадлежит продавцу (порт, терминал). В таком случае считается, что отгрузка осуществлена после погрузки товара на транспортное средство перевозчика, оплаченное продавцом.

По новым правилам Инкотермс 2020 в рамках поставки FCA предполагается возможность указывать в договоре купли-продажи, что покупатель обязует перевозчика выдать коносамент с бортовой записью. Это поможет избежать конфликтов продавца, покупателя и перевозчика, которые часто возникали при доставке водным транспортом.

CPT — поставщик выполняет экспортное таможенное оформление, доставляет товар своему перевозчику и оплачивает стоимость его услуг. Покупатель разгружает товар и выполняет импортное таможенное оформление. Риск переходит к клиенту в момент доставки перевозчику.

CIP — аналогично CPT, но расходы на страхование относятся на продавца. Продавец обязан застраховать товар от всех рисков (не менее 110% от стоимости товара). Стороны могут согласиться на более низкий уровень покрытия.

DPU — поставка на место выгрузки. Продавец доставляет товар до терминала, выполняет разгрузку и оплачивает экспортные платежи. А импортную пошлину и доставку от таможни оплачивает сам покупатель. Переход рисков к покупателю происходит после разгрузки силами продавца транспортного средства в терминале.

DAP — поставка в пункте. Поставщик доставляет товар до согласованного места, которое обычно находится в стране покупателя, и уплачивает экспортные таможенные сборы. Заказчик оплачивает разгрузку, импортную пошлину и налоги. Момент перехода рисков — разгрузка с транспортного средства продавца.

Для морского транспорта можете указать следующие правила:

FAS — франко вдоль борта корабля. Затраты по доставке в оговоренный порт оплачивает поставщик. Он же уплачивает экспортную пошлину. Расходы по погрузке на борт судна, фрахту судна (плата за перевозку), пошлины и налоги возлагаются на покупателя. Переход рисков — момент передачи продавцом товара перевозчику.

FOB — франко-борт. Дополнительно к FAS на продавца возлагаются затраты по погрузке товаров на борт судна. Покупатель доставляет товар в пункт разгрузки и выполняет импортное таможенное оформление. Момент перехода рисков — погрузка на борт судна.

CFR — стоимость и фрахт. Поставщик несет расходы по доставке до оговоренного порта, погрузке, фрахту и экспортным платежам. Момент перехода риска и расходов — перемещение товаров через поручни судна. По факту это FOB дополненный тем, что продавец еще и оплачивает доставку груза морским транспортом до места покупателя. Риск переходит, когда партия товара оказалась в порту назначения.

CIF — стоимость, страхование и фрахт. Аналогично CFR, только страхование груза оплачивает покупатель.

Получая товар на таможне, вы столкнетесь с необходимостью определить таможенную стоимость. Она послужит базой для определения пошлин, НДС и акцизов. Таможенная стоимость — это стоимость груза по контракту плюс все иные расходы (на погрузку, транспортировку и т.д.).

Таким образом, в контрактах прописывая те или иные условия Инкотермс, уже не прописывают детали поставки.

НДС при импорте

Свои тонкости при импорте есть и в налогообложении. Импортные операции в общем случае облагаются НДС 20% в 2020 году. Если продажа ввезенного товара внутри страны облагается ставкой 10%, то и при ввозе такого товара начисляется соответствующий НДС. При реализации отдельных видов работ (услуг), связанных с импортом товаров, применяется ставка НДС 0%. Важно НДС уплатить своевременно, так как без этого товар не выпустят из зоны временного хранения. За задержку начнут начислять пени.

В отличие от внутренней торговли в налоговую базу по НДС входят: задекларированная стоимость товаров, таможенные пошлины и акцизы. Не забудьте воспользоваться своим правом и принять НДС к вычету. Для этого соблюдайте следующие моменты:

  • товар должен быть поставлен на учет;
  • импортная продукция будет использоваться для получения выручки, которая облагается НДС;
  • расходы на покупку товара подтверждены первичкой;
  • НДС был уплачен.

Все вышеописанное уместно для ОСНО. При работе на упрощенке принять НДС к вычету нельзя. В зависимости от вида УСН у вас есть два варианта. Первый — на УСН «Доходы» сумма НДС включается в стоимость приобретенной продукции. Второй — на УСН «Доходы — расходы» сумма налога включается в состав расходов для уменьшения базы по упрощенке.

Расчет НДС при импорте в 2023 году

Расчет НДС при импорте в 2023 году

НДС = (ТС+ТП+Акциз) х НС где,

ТС – таможенная стоимость товара,

ТП – таможенная пошлина,

Акциз – сумма акциза (если товар облагается акцизом),

НС – это ставка НДС.

Таможенная стоимость заявляется при декларировании товара.

Экспортные операции

Экспортные операции —проходят через таможню и облагаются пошлинами.

Бухучет экспорта ведите отдельно от торговли на территории своей страны.

Экспортный НДС

В плане экспорта ставка НДС более щадящая, чем при импорте, и равна 0%. Право на применение такой ставки нужно подтвердить. Для этого в течение 180 календарных дней с момента декларирования груза на таможне предоставьте в налоговую такие документы:

  • контракт ВЭД с иностранным покупателем;
  • банковскую выписку о получении выручки от контрагента;
  • копию таможенной декларации с отметками таможни;
  • копии документов, подтверждающих вывоз товара за границу.

Если за продукцию вы получили аванс, уплатите с нее НДС. После того как право собственности на товар перейдет к покупателю, вы можете потребовать возврата уплаченной суммы. Для этого подайте отдельную налоговую декларацию с документами, перечисленными в ст. 165 НК РФ.

Не забывайте про налоговые вычеты, ст. 172 НК РФ регулирует, какие суммы подлежат вычету:

  • суммы НДС с авансов иностранных покупателей, которые можно принять к вычету после реализации;
  • суммы НДС, которые уплачивались контрагентам за материалы, работы и услуги для производства экспортных товаров.

Важно!

Для вычета вы должны вести раздельный учет «входного» НДС по внутренним и внешним операциям. Для распределения налога можно предложить такие варианты:

  • по сумме фактических затрат;
  • по доле отгруженной экспортной продукции в общем объеме производства;
  • пропорционально стоимости экспортируемых товаров к общей стоимости отгруженной продукции.
FLC — команда с 10-летним опытом

FLC - предоставляет комплексное сопровождение по бухгалтерскому и налоговому учету, включая налоговое планирование и финансовое управление коммерческих компаний в России. Мы работаем по 10 направлениям бухгалтерского аутсорсинга:

  • Бухгалтерский учет
  • Кадровый учет
  • Налоговый учет
  • Воинский учет
  • Управленческий учет
  • Финансовое управление
  • Бухгалтерия ВЭД
  • Налоговое планирование
Работаем с широким спектром сфер бизнеса
За более чем 10-летний опыт работы мы приобрели и продолжаем сотрудничать с компаниями ведущими бизнес в следующих отраслях:
Производство
Производство
пищевое, непищевое, собственное, контрактное, сборка
Торговля
Торговля
розница, оптовые, e-commerce, оборудование
Перевозки, логистика
Перевозки, логистика
международные перевозки, внутренние перевозки, экспедиторы
Финансовый сектор
Финансовый сектор
страхование, рынок ценных бумаг, инвестиционные, брокерские
IT-технологии
IT-технологии
разработчики, сервисные компании, базы данных
Сфера услуг
Сфера услуг
маркетинговые, сервисные, обслуживающие
Строительство
Строительство
жилые, нежилые, транспортные узлы, развязки
Медицина
Медицина
клиническая, эстетическая, косметология
Сельское хозяйство
Сельское хозяйство
растениеводство, животноводство
Переработка отходов
Переработка отходов
производственные, потребления
Нам доверяют
100% наших клиентов передали на аутсорисинг ведение бухгалтерии ВЭД
Выбирая аутсорсинг бухгалтерии ВЭД Вы:
  • Понимаете налогообложение ВЭД вашего бизнеса.
  • Не тратите время на поиск сотрудника, на управление и контроль за его работой.
  • Во время делаете валютные и таможенные платежи.
  • Вовремя сдаете всю отчетность.
  • Расширяете возможности, получая проактивную команду специалистов, говорящую на английском языке .
Посольство
Субару
Вильморин
Буш Вакуум
Рециклен
Холдинг OMI
Вакуум
Лазерные компоненты
Аформат
Мир Пакета
Технопечать
ТД ПИАНО
Премиум-Технолоджис
Агентство экстрима
АР ТЕХНИКРУС
Сториз
АльпДискавери
Альянс Кабель
Бэкинг Мастер
Вторметал
Эртлестрой
Райском
Элтреко
Mindspace
Заказать аутсосинг бухгалтерии ВЭД
Чтобы обсудить ваши задачи, сформировать КП, ответить на ваши вопросы оставьте заявку на сайте и в течение 5 минут с вами свяжется ведущий специалист.
Нажимая на кнопку “Оставить заявку”, вы принимаете условия политики конфиденциальности и соглашаетесь на обработку персональных данных